TNS : combien cotiser sur un contrat de retraite Madelin ?

Au delà de la barrière de la multiplicité des offres existantes sur le marché, les travailleurs non salariés sont souvent perplexes face à cette question. On a souvent tendance à croire que l'on peut s'assurer "une fois" et ne plus y revenir, bien à tort, de telles solutions nécessitent un suivi pointu, notamment de la question du combien ?

L'évolution de la rémunération

D'une manière générale, la protection sociale du travailleur indépendant est étroitement liée à son niveau de rémunération, tout en n'y étant pas indexée. C'est au conseiller de veiller à chaque changement de situation de l'assuré, à la bonne adaptation du dispositif global de protection. La solution de retraite Madelin complémentaire suit le même principe fondamental.

Quelle carence pour quel complément ?

Pour permettre à un travailleur non salarié de se situer vis à vis de la préparation de sa retraite, en dehors de toute stratégie patrimoniale, il convient "par défaut" de considérer une situation de salarié équivalente. Pour ce faire, on va chercher à évaluer la différence de cotisations attribuées aux différents systèmes de retraite entre les deux situations.

Étape 1 : l'assiette de cotisations
Un travailleur salarié voit ses cotisations retraites appelées sur son salaire brut. Aussi, il convient de chiffrer un "équivalent brut salarié" à partir de la rémunération nette du TNS. On pourra pour ce faire considérer un taux de charges sociales salariales de 20%, donc diviser la rémunération nette du TNS par 0.8 pour obtenir le brut voulu.

Étape 2 : les cotisations ARRCO AGIRC
Un salarié cadre cotise 7.5% de son brut sur la tranche A (entre 0 et 36372€) sur la caisse ARRCO, ce qui lui permet d'acheter et accumuler des points de retraite. Au delà de la tranche A, il va cotiser 20.3% de son brut sur la caisse AGIRC (caisse spécifique aux cadres), en échange de quoi il obtiendra également des points.

La retraite du TNS
Selon son régime d'affiliation (RSI, CIPAV, CNBF, CARMF, CARPIMKO ...) déterminé par sa profession, le TNS cotise sur un régime complémentaire à "efficacité" variable. (selon le rendement, la classe de cotisations ...) Pour simplifier le calcul, on va donc considérer qu'en moyenne, le non salarié cotise auprès de son régime complémentaire entre la moitié et les trois quarts de ce qu'un salarié peut cotiser sur la caisse ARRCO. La différence est donc la carence à combler par une cotisation sur un contrat Madelin.

Pour aller plus loin : le calculateur

CFP & Associés met à votre disposition gratuitement un calculateur simplifié permettant de chiffrer cette "cotisation cible" en quelques instants. Il convient bien sur à posteriori d'affiner ce résultat en considérant l'efficacité réelle du régime complémentaire de la caisse à laquelle le TNS cotise, mais également en considérant son âge, son profil de carrière, son projet patrimonial global. Le simulateur est accessible en cliquant ici.

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