Retraite Madelin : qu'est ce qu'un taux de rente garanti ?

C'est le pourcentage de l'épargne constituée sur le contrat de retraite, qui sera versé chaque année à l'assuré, à partir du moment de son départ en retraite et jusqu'à sa mort.

Le taux de rente tient compte d'une donnée appelée le taux technique : c'est la rémunération qui sera attribuée au contrat en période de service de la rente. Ce taux technique est "précompté" dans le taux de rente, c'est à dire que le taux de rente tient déjà compte des intérêts à venir sur le contrat dans la limite de cette valeur. Sur les bons contrats, l'épargne continue de travailler alors même que l'assuré perçoit sa rente viagère, la revalorisation de sa rente en fonction de la rentabilité de l'épargne vaudra : Taux d'intérêt - Taux technique (en effet, le taux technique est déjà payé dans le taux de rente).

Un taux technique élevé gonfle artificiellement le montant de la rente en début de service, mais si il est supérieur à la rentabilité du fonds, la rente ne sera pas revalorisée. La revalorisation est une notion importante, du fait de l'inflation, de la baisse du pouvoir d'achat. Aussi, l'assuré doit savoir placer le curseur du taux technique raisonnablement lorsqu'il a la main dessus, et fuir les contrats offrant des taux techniques à 2.5 3 même parfois 4 % et plus !

La valeur située au coeur de la détermination du taux de rente, est l'espérance de vie de l'assuré. En effet, plus celle-ci est longue, moins les rentes versées seront importantes, puisque l'assureur va "répartir" l'épargne sur la durée de vie restante. C'est pour cela d'ailleurs que, jusqu'à aujourd'hui, une femme ayant épargné la même somme qu'un homme sur son contrat de retraite Madelin, touchait une rente inférieure, du fait de son espérance de vie plus longue.
L'espérance de vie utilisée par les assureurs pour déterminer un taux de rente, figure au sein d'une table générationnelle INSEE, jusqu'au 21 décembre une table pour les hommes (TGH05) et une table pour les femmes (TGF05). Suite à la récente prise de position de la Cour de Justice Européenne, il est désormais interdit pour un contrat Madelin de considérer une espérance de vie dissociée entre les hommes et les femmes, aussi, une table générationnelle mixte sera appliquée à compter du 21 décembre 2012.

L'espérance de vie des hommes sera nivelée artificiellement vers le haut, ce qui va provoquer, par le mécanisme décrit plus haut, une baisse des rentes de l'ordre de 15%. Attention, les femmes seront également touchées, sur les options de réversion, de prévoyance, impactant le taux de rente.

Certains assureurs proposent une garantie de table générationnelle à la souscription du contrat, ce qui veut dire que tout contrat de ce type souscrit avant le 21 décembre conservera un taux de rente intact, puisqu'il ne sera pas impacté par la nouvelle table générationnelle. Aussi, l'assuré connaît dès le départ son taux de rente, et peu, à mesure que son épargne progresse, connaître à tout moment le montant de sa rente déjà acquise garantie.
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