Le PER individuel : un outil patrimonial

Le cadre fiscal de l’assurance-vie en matière de succession, contrairement aux idées reçues, ne s’applique pas uniquement aux contrats d’épargne. Il s’applique également aux contrats de prévoyance d’entreprise ou individuelle, qui garantissent le versement de capitaux en cas de décès de l’assuré aux bénéficiaires désignés. Par défaut, les clauses bénéficiaires désignent le conjoint de l’assuré et à défaut ses enfants ou héritiers.

Face à la multiplication des dispositifs immobiliers défiscalisants, un petit tour d’horizon s’impose. D’une manière générale, à chaque objectif du gouvernement son enveloppe fiscale : répondre à la crise du logement, prévoir des résidences de services pour nos étudiants ou nos seniors, protéger le patrimoine français et les centres-ville historiques, ou encore développer l’économie en outre-mer.

En matière de gestion de patrimoine, l'anticipation est de rigueur. Une simple formalité permet d'ouvrir des options de succession, répondant aux besoins du conjoint marié survivant.